在当前的商业实践中，一个引人注目的现象是大量个体工商户对于在金融机构开设对公账户表现出明显的迟疑甚至抵触情绪。这一选择背后，并非简单的经营习惯使然，而是交织着法律认知、成本考量与风险预判的多重复杂因素。从法律视角剖析这一现象，有助于理解微观经济主体的理性决策逻辑，并反思相关制度设计。
首要因素在于法律义务与经营灵活性的现实冲突。根据《个体工商户条例》等相关法规，个体户在法律上不具备法人资格，其经营者以个人财产对债务承担无限责任。这种法律属性使得经营者个人银行账户与经营活动的资金往来在法理上并未被严格禁止。许多个体户认为，使用个人账户进行收付，操作更为便捷，能更快地响应市场变化，满足小额、高频的交易需求。而开设对公账户，则意味着需要遵循更为严格的财务流程，他们担心这会束缚其“船小好调头”的经营灵活性，且并未感知到法律层面的强制性压力。
显性与隐性的运营成本构成直接经济阻力。开设及维护对公账户通常涉及账户管理费、转账手续费、网银服务费等固定支出。对于利润空间有限、规模微小的个体户而言，这是一笔不愿承担的额外开销。更深层的隐形成本则体现在税务关联引发的预期负担上。尽管依法纳税是每个市场主体的义务，但在普遍认知中，对公账户的流水更易被税务部门监管，营业额将更为透明。部分经营者出于对税负增加的担忧，或是对复杂申报程序的畏难情绪，从而倾向于保持账户体系的“私密性”，以维持其认为的财务操作空间。
再次，法律风险认知的错位与金融服务短板加剧了排斥心理。部分个体户存在一种误解，认为只要不使用对公账户，其经营行为就更偏向“个人”性质，可能规避一些市场监管责任。这实际上是对商事登记效力与经营行为法律定性的认识偏差。与此同时，金融机构针对个体户的服务往往存在短板，如开户流程繁琐、信贷支持不足、专属金融产品稀缺等，未能有效展示对公账户在提升信用记录、隔离个人与经营风险、便于未来融资扩张等方面的长远法律及商业价值。这使得个体户更看重即时的便利与成本节省，而忽视了规范账户管理的战略意义。
监管政策在执法层面的差异与普法宣传的不足，共同塑造了这一环境。实践中，对于个体户使用个人账户收付经营款项的监管强度与一致性存在地区或行业差异，这传递出不确定的信号。加之，针对个体户的、关于账户管理法律意义与合规优势的普法宣传不够深入透彻，未能有效扭转其“多一事不如少一事”的传统观念。
个体户不愿开设对公账户，是其在特定法律框架和市场环境下进行成本收益分析的现实选择。要引导这一庞大群体走向更规范的财务治理，单纯依靠劝说收效甚微，关键在于优化制度设计：一方面，通过简化流程、减免费用、开发适配产品来降低合规成本；另一方面，需加强精准普法，明晰法律边界与权益，同时强化监管的公平性与一致性，让个体户切实体会到规范运营所带来的法律保障与长远发展红利，从而内生地产生账户规范化的动力。